目前，中證協(xié)公布的年內(nèi)第四批19家IPO現(xiàn)場檢查企業(yè)中，已有三家企業(yè)撤回申請。記者根據(jù)交易所數(shù)據(jù)統(tǒng)計發(fā)現(xiàn)，年內(nèi)共計有127家注冊制下排隊IPO企業(yè)因撤回申請而終止審核。今年以來，監(jiān)管機構多次強調(diào)中介機構要歸位盡責，同時進一步完善體制機制，著力提升監(jiān)管有效性，督促證券公司主動歸位盡責。

新一輪現(xiàn)場檢查三家撤單

8月4日晚間，上交所網(wǎng)站顯示，浙江衣拿智能科技股份有限公司科創(chuàng)板IPO終止審核。這是年內(nèi)第127家因發(fā)行人撤回發(fā)行上市申請或者保薦人撤銷保薦而終止審核的注冊制下擬IPO企業(yè)，記者根據(jù)滬深交易所披露的IPO發(fā)審信息統(tǒng)計發(fā)現(xiàn)，截至8月4日發(fā)稿時，創(chuàng)業(yè)板年內(nèi)終止審核的企業(yè)有78家，其中因撤回而終止的有73家;科創(chuàng)板年內(nèi)終止審核的企業(yè)有58家，其中因撤回而終止的有54家。

值得注意的是，7月初，中國證券業(yè)協(xié)會公布了新一批擬IPO企業(yè)信息披露質(zhì)量抽查名單，涉及19家公司，目前已有三家公司主動撤回申請。7月28日，深交所網(wǎng)站顯示，來邦科技股份公司IPO審核狀態(tài)變更為“終止”，該公司提交創(chuàng)業(yè)板IPO上市申請后于6月23日獲深交所受理，從受理到撤單僅時隔一個多月。稍早之前的7月22日，上海醉清風健康科技股份有限公司、上?？ǘ魑幕瘋鞑ス煞萦邢薰疽蚕嗬^撤單，兩家公司受理日期分別是今年6月24日和4月21日。公開資料顯示，來邦科技、卡恩文化、醉清風的保薦機構分別為東北證券、招商證券和信達證券，為其提供審計服務的會計師事務所均為容誠會計師事務所。

終止審核不意味著“一撤了之”，存在違規(guī)行為的擬上市公司和保薦機構撤單后仍面臨追責。

7月26日，深交所發(fā)布《關于對廣東詠聲動漫股份有限公司給予通報批評處分的決定》，該決定指出，在發(fā)行上市申請過程中，詠聲動漫存在違規(guī)行為。深交所網(wǎng)站顯示，詠聲動漫今年1月29日申請撤回發(fā)行上市申請文件，深交所2月1日決定終止對該公司首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的審核。

同日，深交所發(fā)布《關于對保薦代表人林俊健、郭斌元的監(jiān)管函》，監(jiān)管函指出，2020年7月7日，深交所受理了華泰聯(lián)合證券有限責任公司推薦的廣東詠聲動漫股份有限公司首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請。林俊健、郭斌元作為華泰聯(lián)合證券有限責任公司指定的項目保薦代表人，履行保薦職責不到位，存在以下違規(guī)情形：一是對發(fā)行人動漫玩具業(yè)務內(nèi)部控制有效性的相關核查工作不到位;二是未對實際控制人賬戶大額異常資金流水保持充分關注并予以審慎核查。據(jù)悉，上述行為違反了《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》相關規(guī)定，深交所依規(guī)對其采取書面警示的監(jiān)管措施。

“看門人”責任不斷壓實

在穩(wěn)步推進注冊制改革的背景下，監(jiān)管層態(tài)度十分明確，注冊制絕不意味著放松審核要求，資本市場“看門人”責任不斷壓實。

7月9日，證監(jiān)會發(fā)布《關于注冊制下督促證券公司從事投行業(yè)務歸位盡責的指導意見》，對注冊制下證券公司投行業(yè)務歸位盡責作出全面部署和安排。證監(jiān)會表示，注冊制試點以來，證券公司內(nèi)控水平和投行業(yè)務執(zhí)業(yè)質(zhì)量總體有所提升，但也暴露出不少問題，一些證券公司尚未真正具備與注冊制相匹配的理念、組織和能力，內(nèi)部控制不完善，項目遴選不審慎，核查把關不嚴格，影響上市公司質(zhì)量和行業(yè)形象。為此，有必要綜合施策、標本兼治，推動證券公司持續(xù)提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量，為穩(wěn)步推進全市場注冊制改革積極創(chuàng)造條件。

復旦大學中國金融法治研究院副院長、泛海國際金融學院教授施東輝認為，高度市場化的注冊制需要一整套為其保駕護航的制度體系，包括歸位盡責的中介機構、規(guī)范成熟的機構投資者、暢通便利的退市渠道，以及對欺詐上市等違法行為一究到底的法律訴訟機制和行政執(zhí)法機制。

川財證券首席經(jīng)濟學家陳靂對《經(jīng)濟參考報》記者表示，從國內(nèi)保薦機構質(zhì)量的總體情況來看，還存在著比較明顯的差異，一些專業(yè)能力強、認真敬業(yè)的團隊，其保薦項目非常優(yōu)質(zhì)，上市公司也得以通過成功上市融資發(fā)展。但也有一小部分團隊僅把利益放在第一位，在項目上弄虛作假、缺乏敬業(yè)精神，受到了監(jiān)管機構的處罰。

他指出，中介保薦機構作為看門人，首先必須要具備誠信敬業(yè)的品格，并做長期的宣導教育，在信息披露上奉公守法。第二要加強專業(yè)能力，對一些財務報表的造假有足夠的識別力，發(fā)現(xiàn)問題并主動向關聯(lián)方提示風險。第三，在發(fā)行層面加強業(yè)務溝通，努力從擬上市企業(yè)的中長期戰(zhàn)略發(fā)展角度進行輔導，真正輔助企業(yè)高質(zhì)量成長。