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中國(guó)網(wǎng)財(cái)經(jīng)6月1日訊(記者 張?jiān)銎G)光華科技日前因定增事項(xiàng)遭深交所第二輪問詢，要求就募資用途、2021年與2022年年度報(bào)告更正、今年一季度業(yè)績(jī)等問題進(jìn)行說明。

定增方案顯示，光華科技擬募集資金總額不超過12.5億元，以11.7億元投入高性能鋰電池材料項(xiàng)目，其余用于補(bǔ)充流動(dòng)資金。其中，項(xiàng)目建設(shè)期借款利息合計(jì)3460.98萬元。早在2018年，光華科技公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，共募集資金總額2.49億元，用于投資年產(chǎn)1.4萬噸鋰電池正極材料建設(shè)項(xiàng)目(下稱“前募項(xiàng)目”)，該項(xiàng)目2022年產(chǎn)生實(shí)際效益為1.32億元，高于2022年度公司實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn) 1.14億元。

深交所要求光華科技說明：建設(shè)期利息測(cè)算的依據(jù)及其謹(jǐn)慎合理性；募集資金用于償還專項(xiàng)借款未納入補(bǔ)充流動(dòng)資金和償還債務(wù)比例計(jì)算口徑的原因及合理性，本次再融資補(bǔ)流還貸比例是否符合相關(guān)監(jiān)管要求，2022年前募項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)效益高于公司凈利潤(rùn)的原因及合理性，相關(guān)效益計(jì)算口徑，收入、成本、費(fèi)用等分?jǐn)偸欠窈侠頊?zhǔn)確，是否與前次募集相關(guān)文件披露口徑保持一致。

此外，2019年，年審會(huì)計(jì)師對(duì)光華科技出具了保留意見審計(jì)報(bào)告。今年3月，光華科技對(duì)2021年、2022年年度報(bào)告進(jìn)行了更正，調(diào)減2021年度PCB化學(xué)品、化學(xué)試劑、鋰電池材料三類產(chǎn)品的營(yíng)業(yè)成本，并對(duì)2021年度、2022年度PCB化學(xué)品的成本構(gòu)成進(jìn)行了調(diào)整。2023年1-3月，實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入6.55億元，同比下降13.90%；毛利率5.72%，同比減少12.51%；對(duì)鋰電池材料生產(chǎn)原料及成品存貨補(bǔ)充計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備1.65億元。

深交所要求光華科技說明：2019年會(huì)計(jì)師對(duì)年報(bào)出具保留意見的具體情況，公司是否存在保留意見中提及的情形，公司是否認(rèn)可會(huì)計(jì)師報(bào)告結(jié)論，期后是否達(dá)成一致，2019年及2020年相關(guān)會(huì)計(jì)核算是否真實(shí)準(zhǔn)確；2022年年報(bào)差錯(cuò)更正的具體情況，遲至2023年發(fā)現(xiàn)2021年報(bào)差錯(cuò)的合理性，相關(guān)內(nèi)控制度是否健全且有效執(zhí)行；2023年1季度收入及毛利率下滑的原因及合理性；2023年1季度末存貨減值計(jì)提依據(jù)及合理性，同業(yè)可比公司計(jì)提情況是否存在重大差異；2022年末影響減值計(jì)提的因素是否存在，相關(guān)減值計(jì)提是否充分謹(jǐn)慎；1季度業(yè)績(jī)大幅下滑的原因及合理性；相關(guān)事項(xiàng)是否對(duì)本次募投項(xiàng)目實(shí)施產(chǎn)生重大不利影響。

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