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中國(guó)網(wǎng)財(cái)經(jīng)5月5日訊 北信源近期收到深交所下發(fā)的年報(bào)問(wèn)詢(xún)函，要求其補(bǔ)充說(shuō)明預(yù)付款項(xiàng)、客戶(hù)、壞賬計(jì)提、經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流、存貨等多個(gè)問(wèn)題。

截至2022年底，北信源預(yù)付款項(xiàng)余額為1.15億元，同比增長(zhǎng)11.92%。深交所要求北信源補(bǔ)充說(shuō)明按預(yù)付對(duì)象歸集的前十大預(yù)付款的相關(guān)情況，包括不限于注冊(cè)資本、關(guān)聯(lián)關(guān)系、員工人數(shù)、采購(gòu)內(nèi)容和金額、預(yù)付款項(xiàng)占比、預(yù)付安排是否符合行業(yè)慣例、是否具有商業(yè)實(shí)質(zhì)。

同時(shí)，北信源需結(jié)合預(yù)付款主體、款項(xiàng)性質(zhì)、交易內(nèi)容及對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)或項(xiàng)目，說(shuō)明交易的必要性及商業(yè)合理性，公司預(yù)付款項(xiàng)余額與當(dāng)期相關(guān)采購(gòu)額的匹配關(guān)系，預(yù)付比例、預(yù)付進(jìn)度是否與合同約定存在差異，是否存在超期未結(jié)算的情形及其原因，并核查交易對(duì)方與公司及公司5%以上股東、董監(jiān)高是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，是否存在對(duì)外提供財(cái)務(wù)資助、資金占用的情形。

2022年，北信源金融、軍工、其他、政府、能源行業(yè)分別實(shí)現(xiàn)收入5727.21萬(wàn)元、9613.62萬(wàn)元、9070.59萬(wàn)元、24,532.46萬(wàn)元、5342.32萬(wàn)元，同比變化分別為-34.17%、71.24%、-48.50%、-10.07%、-35.72%。深交所要求北信源說(shuō)明與前述主要客戶(hù)合作是否穩(wěn)定。并報(bào)備前述主要客戶(hù)的名稱(chēng)、成立時(shí)間、注冊(cè)資本、主營(yíng)業(yè)務(wù)、結(jié)算周期及方式、截至報(bào)告期末應(yīng)收賬款余額、回款情況、前十名客戶(hù)是否發(fā)生重大變化及與公司是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。同時(shí)，結(jié)合各行業(yè)業(yè)務(wù)開(kāi)展情況，說(shuō)明各行業(yè)收入均較上年存在較大變化的原因及合理性。

北信源2022年度及上年度銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金分別為8.06億元和8.18億元，實(shí)現(xiàn)的營(yíng)業(yè)收入分別為5.43億元和6.75億元，且公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量金額連續(xù)多年為負(fù)值。深交所要求北信源結(jié)合同行業(yè)上市可比公司情況，說(shuō)明公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~連續(xù)多年為負(fù)值的原因及合理性。說(shuō)明報(bào)告期末應(yīng)收賬款余額變動(dòng)幅度與當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入變動(dòng)是否匹配，與本期及上期銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金是否匹配，詳細(xì)分析變動(dòng)原因及合理性。補(bǔ)充披露公司銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金的主要構(gòu)成，與營(yíng)業(yè)收入、應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款之間的勾稽關(guān)系，與營(yíng)業(yè)收入存在較大差異的原因與合理性。

截至2022年底，北信源存貨余額為7.25億元，較期初增長(zhǎng) 5.90%，近三年公司存貨余額增長(zhǎng)率分別為61%、112%、15.90%，存貨構(gòu)成主要為庫(kù)存商品和發(fā)出商品，近三年公司營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率分別為-11.24%、5.36%、-19.59%。

深交所要求北信源說(shuō)明存貨余額變化與營(yíng)業(yè)收入變化高度不匹配的原因；是否存在長(zhǎng)期未能驗(yàn)收結(jié)算的發(fā)出商品，若是，說(shuō)明其原因及合理性，是否存在資產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)，減值準(zhǔn)備計(jì)提是否恰當(dāng)。北信源需核實(shí)發(fā)出商品存貨對(duì)應(yīng)的客戶(hù)名稱(chēng)、金額，核實(shí)前述客戶(hù)成立時(shí)間、注冊(cè)資本、主營(yíng)業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)情況以及截至目前發(fā)貨情況。同時(shí)，深交所還請(qǐng)會(huì)計(jì)師核查公司存貨真實(shí)性，說(shuō)明是否存在虛構(gòu)客戶(hù)及存貨的情形并報(bào)備核查底稿。

此外，深交所還要求北信源補(bǔ)充說(shuō)明壞賬計(jì)提比例高達(dá)70.36%的原因及合理性、公司為何存在大額且長(zhǎng)期未收回應(yīng)收賬款的、預(yù)付工程款相關(guān)款項(xiàng)是否實(shí)際流入實(shí)際控制人、控股股東及其各類(lèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)賬戶(hù)等多個(gè)問(wèn)題。

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